法人カードのポイント還元率比較｜1ポイントの価値と年会費で選ぶ10枚【2026年10月】

広告費やクラウドサービスの利用料・出張費を法人カードにまとめるなら、ポイントで経費を少しでも取り戻したいところです。1ポイントが何円になるかと年会費まで含めて比べると、月30万円の支払いなら年会費無料で1.0%のJCB Biz ONEが最も多く残ります。JALマイルをe JALポイントにして航空券に使うなら、月約53万円前後からはセゾンプラチナビジネスアメックス（JALマイル最大1.125%・初年度無料）が上回ります。

アメックスビジネスゴールドはポイントの手取りより、ANAマイルと空港ラウンジ・会食・宿泊のサービスをまとめて使う会社に向くカードです。本文では月の決済額ごとに年会費を引いた手取りと税金や公共料金でポイントが減るカードを比べ、貯めたポイントを社長が使ってよいかと経理の方法もカードの規約と国税庁の資料から見ていきましょう。自社の決済額と使い道に合う1枚を選べば、毎月の経費の支払いがポイントやマイルになって会社に戻ってきます。

法人カードのポイント還元率の比較一覧

まずは10枚を、1ポイントの価値とマイルまでそろえた表で見てみましょう。

10枚の還元率・1ポイントの価値・年会費の比較表

法人カードの還元率は、貯まるポイントの数だけでは比べられません。1ポイントが何円になるかまで含めて並べると次のようになります。

カード	年会費 （本会員・税込）	貯まり方（通常）	1ポイントの価値	現金同様に使ったときの還元率	マイルに換えたときの還元率	ポイントの有効期限
セゾンコバルトビジネスアメックス	無料	1,000円＝1ポイント （海外2倍・特定加盟店4倍）	4.5円 （交換先によって最大5円相当）	0.45〜0.5%	JALマイルの自動積算はない	なし
JCB Biz ONE	永年無料	200円＝2ポイント	1円 （Amazon.co.jp の支払いに使う場合）	1.0%	法人カード会員向けの交換先は非公開	獲得月から2年
三井住友カード ビジネスオーナーズ ゴールド	5,500円 （年100万円の利用で翌年以降永年無料）	200円＝1ポイント	1円 （カードの支払いに充当）	0.5% （年100万円の利用で10,000ポイントが別に付く）	ANA 0.25% （JALマイルへの交換先はない）	最後に増減した日から1年 （増減のたびに延長）
アメックスビジネスグリーン	13,200円	100円＝1ポイント	0.3〜1円	0.3〜1.0%	ANA 1.0%・JAL 0.4% （ANAは移行に年8,800円）	最長3年 （条件を満たせば無期限）
セゾンプラチナビジネスアメックス	初年度無料・2年目以降33,000円	1,000円＝1ポイント （海外2倍）	4.5円 （交換先によって最大5円相当）	0.45〜0.5%	JAL 最大1.125% （移行に年5,500円）	なし
アメックスビジネスゴールド	49,500円	100円＝1ポイント	0.3〜1円	0.3〜1.0%	ANA 1.0%・JAL 0.4% （ANAは移行に2年目以降年8,800円）	最長3年 （条件を満たせば無期限）
ラグジュアリーカード チタン	55,000円	利用額の1.0%	1円 （キャッシュバック）	1.0%	0.6% （手数料・上限なし）	進呈月から5年後の14日
ラグジュアリーカード ブラック	110,000円	利用額の1.25%	1円 （キャッシュバック）	1.25%	0.75% （手数料・上限なし）	進呈月から5年後の14日
アメックスビジネスプラチナ	165,000円	100円＝1ポイント	0.5〜1円	0.5〜1.0%	ANA 1.0%・JAL 0.4% （ANAの移行は無料）	無期限（登録が必要）
ラグジュアリーカード ゴールド	220,000円	利用額の1.5%	1円 （キャッシュバック）	1.5%	0.9% （手数料・上限なし）	進呈月から5年後の14日

※年会費は2026年10月時点の金額です。ラグジュアリーカードは2027年1月1日以降の申込からチタン75,000円・ブラック150,000円・ゴールド295,000円になります。すでに持っている人も2027年2月以降の請求分から順に新しい金額になるので、2026年10月に申し込んでも2年目は新しい年会費です。

※現金同様に使ったときとは、カードの支払いへの充当やキャッシュバックなど、お金と同じように使う場合を指します。

※マイルに換えたときの還元率は、移行のための年会費や手数料を払ったうえでの、ふつうの支払い1円あたりのマイル数です。

※表のカード名のリンクは、申込の案内ページにつながります。

現金同様に使う場合の還元率は0.3〜1.5%です。マイルに換えるなら、セゾンプラチナビジネスアメックスのJALマイル最大1.125%が10枚の中で最も高く、アメックスのビジネス・カード3枚のANAマイル1.0%が続きます。年会費無料で1.0%になるのはJCB Biz ONEです。

1.5%のラグジュアリーカード ゴールドは、年会費が220,000円（2027年1月1日以降の申込から295,000円）です。

年会費を引いた手取りで比べると、月30万円の支払いならJCB Biz ONEが最も多く残ります。試算した月100万円までの範囲では、年630万円（月約53万円）前後からセゾンプラチナビジネスアメックスが上回ります。JALマイルをe JALポイントに換えて使う場合の結果です。

比べた10枚の選び方と並び順

10枚は、中小企業の経営者や個人事業主が申し込める法人カード（ビジネスカード）から選びました。法人カードを比べるときによく名前が挙がり、還元率と1ポイントの価値をカード会社の公表している条件で比べられるカードです。

並び順は年会費（2年目以降）の安い順で、順位ではありません。正式名称は次の10枚です。

ポイント以外の追加カードや空港ラウンジまで含めて選ぶなら、法人カードおすすめ7枚の比較で年会費と追加カードの条件を並べています。

法人カードのポイントの貯まり方と使い道

還元率は、何円で何ポイント貯まるかと、1ポイントが何円になるかのかけ算で決まります。この組み合わせがポイントプログラムごとに違います。

アメックスのメンバーシップ・リワードは使い道で1ポイント0.3〜1円

アメックスビジネスグリーン・アメックスビジネスゴールド・アメックスビジネスプラチナの3枚は、どれもカード利用100円につき1ポイントが貯まります。ポイントは明細の合計ではなく明細ごとに付くので、100円未満の明細には付きません。追加カードの利用分も基本カード会員にまとめて加算されます。

1ポイントの価値は、メンバーシップ・リワード・プラスに登録しているかと何に使うかで変わります。ポイントでカードの支払いに充てる場合の価値は次の表です。

充てる先	メンバーシップ・ リワード・プラス登録済み	未登録
カードの年会費	1ポイント＝1円	1ポイント＝0.3円
航空会社・ホテル・ 旅行代理店の代金	1ポイント＝0.8円	1ポイント＝0.3円
旅行関連以外の代金	1ポイント＝0.5円	1ポイント＝0.3円

※航空会社・ホテル・旅行代理店の代金は、加盟店の登録状況によって0.5円になる場合があります。QUICPayなどの決済サービスで払った分も0.5円です。

いちばん価値が高いのは年会費に充てる使い方です。ふだんの支払いに充てると0.5%分になります。未登録だと一律0.3円なので、アメックスのビジネス・カードでポイントを使うならメンバーシップ・リワード・プラスへの登録が前提です。

カード	メンバーシップ・リワード・プラスの年間参加費
アメックスビジネスグリーン	3,300円
アメックスビジネスゴールド	初年度無料（自動で登録） 2年目以降3,300円
アメックスビジネスプラチナ	無料（申請が必要）

ポイントの有効期限は最長3年です。ポイントを一度でも交換するか、メンバーシップ・リワード・プラスに登録すると無期限になります。

セゾンの永久不滅ポイントは1ポイント4.5〜5円

セゾンコバルトビジネスアメックスとセゾンプラチナビジネスアメックスは、1か月分の利用額の合計1,000円ごとに1ポイントが貯まります。1回の支払いが1,000円未満でもポイントの対象になります。海外の支払いは2倍です。

1,000円で1ポイントと聞くと少なく見えますが、1ポイントの価値が大きいのが永久不滅ポイントの特徴です。2枚とも請求額への充当に使え、200ポイント＝900円なので1ポイント4.5円になります。交換先によっては最大5円相当です。

現金同様に使ったときの還元率は0.45〜0.5%です。決済額別の試算は、2枚のカードで使える請求額への充当（1ポイント4.5円）で計算しています。

ポイントに有効期限はありません。ただしセゾンのカードをすべて解約すると失効し、解約後は交換できません。

ラグジュアリーカードのポイントは1ポイント1円

ラグジュアリーカードの法人決済用は、チタン1.0%・ブラック1.25%・ゴールド1.5%で個人カードと同じ還元率です。1ポイント1円のキャッシュバックで毎月の支払いに充てられ、支払い額を超えた分は支払い口座に振り込まれます。

有効期限はポイントの進呈月から5年後の14日までです。キャッシュバックもdポイントなどの電子ギフトも1ポイント1円なので、手取りを計算しやすいのが特徴です。

JCB Biz ONEのJ-POINTは1ポイント1円

JCB Biz ONEは年会費が永年無料で、どこで使っても200円（税込）＝2ポイントが貯まります。Amazon.co.jp の支払いに1ポイント1円で使えば1.0%です。

気をつけたいのは有効期限です。獲得月から2年で失効するので、貯めっぱなしにはできません。

法人カード会員向けの交換商品の一覧は公開されていないので、決済額別の試算も Amazon.co.jp で使う前提で計算しています。年間の利用額に応じたJ-POINTボーナスはJCB Biz ONEには付きません。

三井住友カード ビジネスオーナーズ ゴールドのVポイントは1ポイント1円

三井住友カード ビジネスオーナーズ ゴールドは、200円（税込）＝1ポイントで通常0.5%です。1ポイントはカードの支払いに1円で充てられます。

毎年100万円を使うと10,000ポイントが別に付き、翌年以降の年会費5,500円も永年無料になります。年100万円ちょうどの利用なら、通常の5,000ポイントと合わせて15,000ポイントで1.5%分です。

有効期限は、ポイントが最後に増えたり減ったりした日から1年です。貯めるか使うたびに自動で延びるので、毎月カードを使っていれば期限を気にせずに済みます。

還元率が上がるのは対象の支払いだけ

最大2.0%や4倍といった数字は、決まった支払いにだけ付く値です。

カード	上がる率	対象の支払いと条件
三井住友カード ビジネスオーナーズ ゴールド	最大2.0%	Amazon.co.jp・対象道路事業者のETC・ANAやJALで直接買う航空券など。対象の三井住友カード（個人）を本会員で2枚持つと＋1.0%、支払い口座を三井住友銀行にすると＋0.5%
セゾンコバルトビジネスアメックス	4倍 （公式表記で最大2%）	アマゾン ウェブ サービス・エックスサーバー・お名前.com・かんたんクラウド・クラウドワークス・cybozu.com・さくらインターネット・マネーフォワード・モノタロウ・ヤフービジネスサービスの10社
アメックスのビジネス・カード3枚	100円＝3ポイント	メンバーシップ・リワード・プラスに加えて対象加盟店ボーナスポイントプログラムにも登録。Amazon・Yahoo!ショッピング・JAL公式ウェブサイトなど9つの加盟店。ボーナスは年10万ポイントまで

三井住友カード ビジネスオーナーズ ゴールドの2.0%は、個人カードとの2枚持ちと三井住友銀行の口座の両方がそろったときの値です。対象外の支払いは0.5%のままです。

自社の支払いのうち対象の支払いがどれだけあるかで、実際の還元率は変わります。カード全体の還元率は、通常の付与率で考えておきましょう。

法人カードのポイントをマイルに換えたときの還元率

マイルに換えると、ポイントのまま使うときと還元率が大きく変わります。移行のための年会費と上限もあわせて見ていきましょう。

セゾンプラチナビジネスアメックスはJALマイル最大1.125%

セゾンプラチナビジネスアメックスでJALマイルを貯めるには、SAISON MILE CLUB（サービス年会費5,500円）への登録が要ります。登録するとショッピング1,000円（税込）ごとにJALマイルが10マイル自動で移ります。さらに2,000円ごとに優遇ポイントが1ポイント付き、200ポイントでJAL 500マイルに換えられるので合わせて最大1.125%です。

私もセゾンプラチナビジネスアメックスを法人カードとして使い、経費の支払いでJALマイルを毎月貯めています。貯めたマイルは旅行の航空券に使っています。

SAISON MILE CLUBの利用者からは、交換の手間も手数料もなく自動で貯まっていくのがラクという声が多く聞かれます。一方でセゾンのプラチナカードを持っていたのに登録に気づかず損していた、という声も少なくありません。SAISON MILE CLUBは自動では始まらず、自分で登録して初めてマイルの積算が始まります。

登録してからの条件は次のとおりです。

JALマイルは、10,000マイル単位でe JALポイントに換えると1マイル1.5円になります。e JALポイントはJALの有償航空券などの支払いに使えるので、JALの航空券代として使えば利用額の約1.69%分です。e JALポイントの有効期限は交換日の1年後の同月末なので、使う予定に合わせて換えましょう。JALマイルのままなら積算月から36か月後の月末まで持てます。

ANAマイルを自動で貯める仕組みはありません。

アメックスのビジネス・カードはANAマイル1.0%

アメックスビジネスグリーン・アメックスビジネスゴールド・アメックスビジネスプラチナは、1,000ポイント＝1,000マイルでANAマイルに移せます。100円＝1ポイントなので、ANAマイルの還元率は1.0%です。このレートにはメンバーシップ・リワード・プラスとメンバーシップ・リワードANAコースの両方への登録が要ります。登録の手順はアメックスのポイントをマイルに移行する方法にまとめています。

カード	メンバーシップ・ リワード・プラス	メンバーシップ・ リワードANAコース	移行にかかる費用 （2年目以降）
アメックスビジネスグリーン	3,300円	5,500円	8,800円
アメックスビジネスゴールド	初年度無料 2年目以降3,300円	5,500円	8,800円
アメックスビジネスプラチナ	無料	無料	0円

ANAマイルへの移行は年40,000マイルまでです。1月1日〜12月31日の処理日で数え、複数のアメックスのカードを持っていれば合算されます。上限を超えた分のポイントは、メンバーシップ・リワード・プラスの登録で無期限になっているので翌年に回せます。

ANAカードを持たない人は、ANAマイルをANA SKY コインに換えると10,000マイル以上で1マイル1.2円になります。ANA SKY コインはANAの航空券やツアーの支払いに1コイン1円で使え、有効期間は交換月から12か月目の末日までです。アメックスのポイントから直接ANA SKY コインには換えられないので、いったんマイルに移してから換えます。

JALマイルへは2,500ポイント＝1,000マイルの0.4%です。ほかの11社（キャセイパシフィック航空・シンガポール航空・デルタ航空など）は1,250ポイント＝1,000マイルの0.8%になります。

ラグジュアリーカードは手数料も上限もなく0.6〜0.9%

ラグジュアリーカードのポイントは、1ポイント＝0.6マイルでJAL・ANA・ユナイテッド航空のマイルに換えられます。還元率にするとチタン0.6%・ブラック0.75%・ゴールド0.9%です。

交換手数料も上限もありません。100万円を使ったときの目安は、ゴールド9,000マイル・ブラック7,500マイル・チタン6,000マイルです。決済額が大きくても全部をマイルにできます。

年会費無料や格安の3枚はマイルを貯めにくい

カード	マイルへの交換
セゾンコバルトビジネスアメックス	SAISON MILE CLUBに登録できず、JALマイルを自動で貯められない
JCB Biz ONE	法人カード会員向けのマイルの交換先とレートが公開されていない
三井住友カード ビジネスオーナーズ ゴールド	ANAカードではないので、ANAマイルへは500ポイント→250マイルの0.25%。JALマイルへの交換先はない

年会費無料や年会費5,500円のカードは、ポイントのまま使う前提のカードです。マイルを貯めたいなら年会費のかかるカードを選ぶことになります。ANAとJALのどちらを貯めるかで選ぶカードは、ANAマイル・JALマイルを貯めるのにおすすめの法人カードで比べています。

月の決済額別に年会費を引いた法人カードのポイントの手取り

同じ前提で計算した金額で、10枚にどれだけ残るかを比べてみましょう。

試算の前提は次の4つです。

カード	試算での使い道
JCB Biz ONE	Amazon.co.jp の支払いに1ポイント1円
三井住友カード ビジネスオーナーズ ゴールド	通常分と年100万円の10,000ポイントをカードの支払いに1ポイント1円（前年に100万円以上使い、年会費は無料）
セゾンの2枚	請求額に充当（1ポイント4.5円）
セゾンプラチナビジネスアメックス（JALマイル）	SAISON MILE CLUBのJALマイルをe JALポイントに交換（10,000マイル単位は1マイル1.5円、残りは1,000マイル単位で1円）
アメックスの3枚	メンバーシップ・リワード・プラスに登録し、年会費の税抜の部分に1ポイント1円、残りを旅行関連以外の支払いに0.5円
アメックスの3枚（ANAマイル）	年40,000マイルまでANAマイルに移してANA SKY コインに交換（ANAカードなし・10,000マイル以上で1.2倍）。超えた分のポイントは年会費の税抜の部分と支払いに充当
ラグジュアリーカード	キャッシュバック1ポイント1円

※アメックスビジネスゴールドは、ポイントを充てられるのが年会費のうち税抜の部分だけです。試算ではアメックスの3枚とも同じ扱いにし、税抜の年会費（アメックスビジネスグリーン12,000円・アメックスビジネスゴールド45,000円・アメックスビジネスプラチナ150,000円）までを1ポイント1円で計算しています。

カード（使い道）	年間費用 （年会費＋有料の登録）	月30万円（年360万円）： 戻る額／費用を引いた額	月100万円（年1,200万円）： 戻る額／費用を引いた額
JCB Biz ONE	0円	36,000円／＋36,000円	120,000円／＋120,000円
三井住友カード ビジネスオーナーズ ゴールド	0円（前年100万円以上）	28,000円／＋28,000円	70,000円／＋70,000円
セゾンコバルトビジネスアメックス	0円	16,200円／＋16,200円	54,000円／＋54,000円
アメックスビジネスグリーン（年会費と支払いに充当）	16,500円	24,000円／＋7,500円	66,000円／＋49,500円
セゾンプラチナビジネスアメックス（請求額に充当）	33,000円	16,200円／−16,800円	54,000円／＋21,000円
セゾンプラチナビジネスアメックス（JALマイル→e JALポイント）	38,500円	40,500マイル→60,000円相当 ／＋21,500円	135,000マイル→200,000円相当 ／＋161,500円
アメックスビジネスゴールド（年会費と支払いに充当）	52,800円	36,000円／−16,800円	82,500円／＋29,700円
アメックスビジネスゴールド（ANAマイル→ANA SKY コイン）	58,300円	36,000マイル→42,000円相当 ／−16,300円	40,000マイル→48,000円相当 ＋残りのポイント62,500円 ／＋52,200円
ラグジュアリーカード チタン	75,000円	36,000円／−39,000円	120,000円／＋45,000円
ラグジュアリーカード ブラック	150,000円	45,000円／−105,000円	150,000円／±0円
アメックスビジネスプラチナ（年会費に充当）	165,000円	36,000円／−129,000円	120,000円／−45,000円
アメックスビジネスプラチナ（ANAマイル→ANA SKY コイン）	165,000円	36,000マイル→42,000円相当 ／−123,000円	40,000マイル→48,000円相当 ＋残りのポイント80,000円 ／−37,000円
ラグジュアリーカード ゴールド	295,000円	54,000円／−241,000円	180,000円／−115,000円

※年間費用の内訳：アメックスビジネスグリーンは年会費13,200円＋メンバーシップ・リワード・プラス3,300円。アメックスビジネスゴールドは年会費49,500円＋メンバーシップ・リワード・プラス3,300円（ANAマイルにする場合はメンバーシップ・リワードANAコース5,500円を追加）。セゾンプラチナビジネスアメックス（JALマイル）は年会費33,000円＋SAISON MILE CLUB 5,500円。

※ラグジュアリーカードの初年度は、今の年会費（チタン55,000円・ブラック110,000円・ゴールド220,000円）です。

表の金額は、ポイントだけで年会費をどこまで取り戻せるかを示しています。月30万円と月100万円で、いちばん多く残るカードが入れ替わります。

月30万円の支払いならJCB Biz ONEが最も多く残る

広告費やクラウドサービスの利用料・出張費などをまとめて月30万円（年360万円）払う場合、年会費無料のカードが上位に並びます。

カード	年会費を引いた額
JCB Biz ONE	＋36,000円
三井住友カード ビジネスオーナーズ ゴールド	＋28,000円
セゾンプラチナビジネスアメックス（JALマイル→e JALポイント）	＋21,500円
セゾンコバルトビジネスアメックス	＋16,200円
アメックスビジネスグリーン	＋7,500円

※試算で残る金額の多い順に5枚を並べています。

三井住友カード ビジネスオーナーズ ゴールドの＋28,000円は、前年に100万円以上使って年会費が無料になった年の金額です。初めの1年は年会費5,500円がかかります。

セゾンプラチナビジネスアメックスは、ポイントを請求額に充てるだけなら−16,800円です。JALマイルにしてe JALポイントで使うと＋21,500円になるので、JALの航空券を買う予定があるかで結果が変わります。

アメックスビジネスゴールドは、ポイントだけだと−16,800円です。年300万円以上の利用でビジネス・フリー・ステイ・ギフトが1泊分（20,000円相当）付くので、それを足すと＋3,200円になります。

月100万円の支払いならセゾンプラチナビジネスアメックスのJALマイルが最も多く残る

月100万円（年1,200万円）になると順位が入れ替わります。JALマイルをe JALポイントに換えるセゾンプラチナビジネスアメックスが＋161,500円で、JCB Biz ONEの＋120,000円を上回ります。

分かれ目は年630万円（月約53万円）前後です。マイルは毎月の利用合計の1,000円ごとに付くので、月52.5万円を12か月使うと年630万円で70,500マイルになります。e JALポイントにすると105,000円相当で、費用38,500円を引いて66,500円です。年会費無料で1.0%のカードの63,000円をここで上回ります。

ただし比べられるのは、試算した月100万円までの範囲です。SAISON MILE CLUBは年150,000マイル（年1,500万円の利用）が移行の上限で、超えた分は通常の永久不滅ポイントに戻るので差が縮みます。e JALポイントは有効期限が1年なので、JALの航空券代に使い切れる分だけ換えるのが前提です。

アメックスビジネスゴールドは、ANAマイルにして＋52,200円です。年500万円以上の利用でビジネス・フリー・ステイ・ギフトが2泊分付くので、それを足すと＋92,200円になります。

ラグジュアリーカード チタンは、2027年からの年会費75,000円で計算して＋45,000円です。

年会費4万円以上のカードは月100万円でもポイントだけでは年会費無料のカードに届かない

月100万円まで使っても、アメックスビジネスプラチナはANAマイルにして−37,000円です。アメックスビジネスゴールドもANAマイルで＋52,200円にとどまり、年会費無料のJCB Biz ONE（＋120,000円）に届きません。

ラグジュアリーカード ゴールドは、年会費無料・還元率1.0%のカードとの差が0.5%です。この差で2027年からの年会費295,000円を埋めるには、年5,900万円の決済が要ります。ブラックは差の0.25%で年会費150,000円を埋めるのに年6,000万円です。

月100万円までの範囲で、ポイントだけで年会費無料のカードを上回るのは、この10枚の中ではセゾンプラチナビジネスアメックスだけです。年会費33,000円で、JALマイルをe JALポイントにして使う場合に限ります。

ほかの年会費のかかるカードは、空港ラウンジや会食・宿泊などの付帯サービスを使うかどうかで選ぶカードです。

税金・公共料金・チャージなど法人カードのポイントが減る支払い

税金や公共料金をカードで払うと、ポイントが通常より少なくなるカードがあります。経費をまとめる前に、自社の支払いのうち税金・公共料金・チャージがどれだけあるかを見ておきましょう。

カード	税金（国税・地方税）	公共料金 （電気・ガス・水道）
アメックスのビジネス・カード3枚	200円＝1ポイント （通常の半分）	200円＝1ポイント （通常の半分）
セゾンの2枚	2,000円＝1ポイント （通常の半分）	2,000円＝1ポイント （通常の半分）
ラグジュアリーカード	半分は無条件 残り半分は条件つき	還元率は変わらない
三井住友カード ビジネスオーナーズ ゴールド	通常どおり0.5%	通常どおり0.5%

税金と公共料金が多い会社ほど、カードごとの差が大きくなります。

アメックスとセゾンは税金・公共料金のポイントが半分になる

アメックスのビジネス・カードは、税金と公共料金が200円＝1ポイントで通常の半分です。公共料金は大手10社の電力会社・主なガス会社・水道局が対象で、ふるさと納税も同じ200円＝1ポイントです。ANAアメックスでは年300万円を超える国税にポイントが付きませんが、アメックスのビジネス・カード3枚にはこの上限がありません。

セゾンの2枚は、2024年1月11日の利用分から税金と公共料金が2,000円＝1ポイントになりました。SAISON MILE CLUBに登録している場合は2,000円＝10マイル（0.5%）です。税金をカードで払うときの還元率は、セゾンプラチナビジネスアメックスでの税金払いで詳しく見ています。

国税をカードで納めるときの決済手数料は実質約0.99%（2025年1月から）です。地方税は約0.8%かかります。通常の半分の付与率では手数料のほうが大きいので、ポイントを目的に税金をカードで払うと損になります。

ラグジュアリーカードは公共料金も通常どおりで税金は条件つき

ラグジュアリーカードは、公共料金や経費の支払いでも還元率が変わりません。税金も条件を満たせば通常どおりの還元率になります。

法人税・消費税・源泉所得税・住民税・自動車税・固定資産税などの税金は、初回請求月に通常の半分（ゴールド0.75%・ブラック0.625%・チタン0.50%）が無条件で付きます。残りの半分は、集計期間（毎年4月6日〜翌年4月5日）に税金以外の支払いの合計が税金の3倍以上あれば毎年6月に付きます。法人決済用も同じ扱いです。

アプラス請求書カード払い以外の請求書カード払いは、ポイントの対象外です。税金を払うときの手数料との比べ方は、ラグジュアリーカードで税金を払うメリットで書いています。

三井住友カード ビジネスオーナーズ ゴールドは税金・公共料金も通常どおり0.5%

三井住友カード ビジネスオーナーズ ゴールドは、税金・公共料金の支払いも通常どおり0.5%です。国民年金保険料は対象外です。

もともとの付与率が0.5%のカードなので、税金や公共料金が多い会社ではほかのカードとの差が小さくなります。

ポイントが付かない支払いは電子マネーへのチャージや年会費など

カードの年会費は、アメックス・セゾン・三井住友カード ビジネスオーナーズ ゴールド・JCB Biz ONEのどれもポイントが付きません。電子マネーへのチャージは、カードによって対象外になる範囲が違います。

カード	ポイントが付かないチャージ
アメックスのビジネス・カード3枚	楽天Edy・モバイルSuica・nanaco・WAON・au PAY 残高・Kyash など
三井住友カード ビジネスオーナーズ ゴールド	モバイルSuica・モバイルPASMO・楽天Edy・WAON・nanaco・ANA Pay など
JCB Biz ONE	電子マネーへのチャージ
セゾンの2枚	au PAYへのチャージ（2025年11月以降）

アメックスでは、日本赤十字社・日本ユニセフ協会・国境なき医師団など指定の9団体への寄付とNHK受信料にもポイントが付きません。メンバーシップ・リワード・プラスの年間参加費とETCカードの年会費も同じです。アメックスの対象外の支払いは、アメックスでポイントが付かない支払いでカード別に確かめられます。

以前、毎月の寄付をアメックスで払っていましたが、しばらくしてポイントが付いていないことに気づき別のカードに替えました。毎月決まって払うものは、一度明細でポイントが付いているかを確かめておくと安心です。

アメックスのビジネス・カードは事業用の支払いにも通常どおりポイントが付きます。ANAアメックスでは対象外になる広告宣伝費用やオフィス用品などの支払いも、100円＝1ポイントです。

目的別のおすすめ法人カード

ここまでの数字を、目的と決済額に当てはめると選ぶカードが決まります。

目的	選ぶカード
JALマイルを貯める	セゾンプラチナビジネスアメックス
ANAマイルを貯めて出張や会食にも使う	アメックスビジネスゴールド
社員にも空港ラウンジを使わせる	アメックスビジネスプラチナ
年会費無料で特定加盟店や海外の支払いが多い	セゾンコバルトビジネスアメックス
年会費無料でふだんの支払いを1.0%にする	JCB Biz ONE
決済額が大きく公共料金も多い	ラグジュアリーカード

JALマイルを貯めるならセゾンプラチナビジネスアメックス

セゾンプラチナビジネスアメックスは、経費の支払いでJALマイルを貯めてJALの航空券に使う会社に合います。

SAISON MILE CLUBで最大1.125%のJALマイルが貯まります。e JALポイントにして1マイル1.5円で使えば、試算した月100万円までの範囲では年630万円（月約53万円）前後から年会費無料・1.0%のカードより多く残ります。初年度は年会費が無料で、本会員にはプライオリティパスのプレステージ会員も付きます。

ANAマイルを自動で貯める仕組みはないので、ANAマイルを貯めたい人には向きません。

ANAマイルと出張・接待の特典を使うならアメックスビジネスゴールド

アメックスビジネスゴールドは、ANAマイルを貯めつつ出張や取引先との会食も多い会社に合います。メンバーシップ・リワード・プラスとメンバーシップ・リワードANAコースに登録すると、1ポイント＝1ANAマイルで1.0%です。

ポイントだけでは年会費無料のカードに届きません。それでも選ぶ理由になるのは、年間の利用額や出張・会食で使える次の特典です。

ポイントは、年会費のうち税抜の45,000円分に1ポイント1円で充てられます。年会費に見合うかを判断する基準は、アメックスビジネスゴールドは年会費に見合う？に3つまとめています。

ANAマイルの移行は年40,000マイルまでなので、それ以上をマイルにしたい人には上限があります。プライオリティパスも付きません。

社員にも空港ラウンジを使わせたいならアメックスビジネスプラチナ

アメックスビジネスプラチナは、社員にカードを渡し出張も多い会社に合います。メンバーシップ・リワード・プラスとメンバーシップ・リワードANAコースがどちらも無料で、ANAマイル1.0%です。

追加カード（付帯特典あり）は4枚まで無料で、その社員もプライオリティパスに登録できます。社員の利用分のポイントは本会員にまとまります。

私の会社では社員3名にアメックスビジネスプラチナの追加カードを渡しています。仕事で使うカフェ代や交通費・書籍などは追加カードで払ってもらうので、立て替えと精算の手間がなくなりました。

ポイントだけでは年会費165,000円を取り戻せません。月100万円でANAマイルにしても−37,000円なので、社員も空港ラウンジを使う会社向けのカードです。

年会費無料で特定加盟店や海外の支払いが多いならセゾンコバルトビジネスアメックス

セゾンコバルトビジネスアメックスは、年会費をかけずにサーバー代やクラウドサービスの支払いでポイントを増やしたい会社に合います。

アマゾン ウェブ サービス・さくらインターネット・マネーフォワード・モノタロウなど10社の支払いが4倍（公式表記で最大2%）で、海外の支払いは2倍です。追加カードは9枚まで無料で、ポイントの有効期限もありません。

それ以外の支払いは0.45〜0.5%です。ふだんの支払いだけなら、JCB Biz ONEのほうが多く残ります。

年会費無料でふだんの支払いを1.0%にするならJCB Biz ONE

JCB Biz ONEは、年会費をかけずにどこで払っても同じ還元率にしたい会社に合います。200円＝2ポイントで、Amazon.co.jp に1ポイント1円で使えば1.0%です。月30万円の試算では10枚の中で最も多く残りました。

ポイントの有効期限は2年です。法人カード会員向けのマイルの交換先も公開されていないので、マイルを貯めたい人には向きません。

決済額が大きく公共料金も多いならラグジュアリーカード

ラグジュアリーカードは、決済額が大きく公共料金や税金の支払いも多い会社に合います。公共料金や経費でも還元率が変わらず、税金も条件を満たせば通常どおりです。マイルへの交換にも手数料と上限がありません。法人で使う理由はラグジュアリーカードが法人に選ばれる理由で詳しく書いています。

2027年1月1日以降の申込から年会費が変わります。改定の理由として、ラグジュアリーカードは優待やサービスの拡充とブランド体験全体の向上への投資を挙げています。ゴールドの場合、年会費無料・1.0%のカードとの差で年会費を埋めるには年5,900万円の決済が要ります。ポイントだけでなく、付帯サービスも使う人に向くカードです。

2枚持つなら経費用とマイル用に役割を分ける

1枚にすべてを求めず、2枚で役割を分ける方法もあります。私は会社の経費をアメックスビジネスプラチナで払い、JALマイルはセゾンプラチナビジネスアメックスで貯めています。

2枚に分けるとポイントもカードごとに分かれて貯まるので、マイルにしたい支払いはマイル用のカードにまとめておきます。

セゾンの2枚を両方持つ場合は注意が要ります。セゾンプラチナビジネスアメックスでSAISON MILE CLUBに入ると、同じ名義のセゾンコバルトビジネスアメックスの4倍は付かなくなります。

法人カードのポイントの個人利用と会計処理

ポイントを貯める前に、誰のポイントになるかと、使ったときの扱いを決めておきましょう。

ポイントが会社と社長のどちらに付くかはカードの規約で決まる

法人カードのポイントが会社のものか社長個人のものかは、カードによって違います。法人名義のカードならポイントは会社のもの、とすべてのカードに当てはめることはできません。

カード	ポイントが付く先	決めているもの
アメックスのビジネス・カード3枚	基本カード会員（法人が指定する登記上の代表取締役など。個人事業主はその本人）	メンバーシップ・リワード プログラム会員規約
セゾンプラチナビジネスアメックス	本会員（個人契約のカード）	永久不滅ポイント規約 第4条
三井住友カード ビジネスオーナーズ ゴールド	同じ人の個人カードのポイントと合算して管理	三井住友カードの解説ページ（契約が法人なら法人のもの・個人なら個人のもの）

アメックスの規約では、付与されたポイントはアメリカン・エキスプレスに属し、会員はポイントの所有権を持ちません。ポイントは基本カード会員に限って与えられ、ほかの人には譲れません。

自社のカードがどちらの契約かと、規約でポイントが誰に付くかを一度確かめておきましょう。

社長が私的に使うなら社内のルールを決めて税理士に確かめる

国税庁は、法人カードのポイントを名指しした税務上の扱いを示していません。

国税庁のタックスアンサー No.5202は、法人が役員の個人的な費用を負担した額を、役員給与にあたる経済的利益の例に挙げています。毎月おおむね一定でないものは定期同額給与に当たらず、損金に算入されません。ただしポイントの私的な利用がこれに当たるかどうかまでは示されていません。

アメックスの規約には、ビジネス・カードのポイントがカード会員の個人目的に使われて法人が不利益を被ったときは、カード会員と法人の間で解決すると書かれています。

JCBの解説ページは、従業員がいる会社では社長名義のカードでも使い道に透明性が要るとしています。何に交換したか・何に充てたかを記録しておくよう勧めています。

使い道を社内で決めたうえで、次の点を顧問の税理士に確かめておきましょう。

ポイントを使ったときの経理は値引きか雑収入

国税庁の資料企業発行ポイントの使用に係る経理処理は、事業者が備品などを買うときにポイントを使った場合の方法を2つ示しています。ポイントを使った後の支払額を経費にする値引処理と、使う前の金額を経費にしてポイント分を雑収入にする両建処理です。

方法	消耗品1,090円をポイント21円分を使って買った場合の仕訳
値引処理	消耗品費1,069円／現金1,069円
両建処理	消耗品費1,090円／現金1,069円・雑収入21円

レシートにポイント値引と書かれていれば値引処理、ポイント支払と書かれていれば両建処理の例です。この資料は企業が発行するポイントについてのもので、クレジットカードのポイントを名指ししたものではありません。

JCBと三井住友カードの解説ページも、ポイントが付いた時点では処理せず、使ったときに値引きか雑収入で処理するとしています。どちらで続けるかは税理士と決めておきましょう。

社員の追加カードの利用分は本会員にまとめて貯まる

社員に追加カードを渡しても、利用分のポイントは社員の手元には貯まりません。

カード	追加カードの利用分のポイント
アメックスのビジネス・カード3枚	基本カード会員の対象カードにまとめて貯まる
セゾンプラチナビジネスアメックス	本会員に合算される（追加会員は本会員の家族か、本会員が代表を務める法人の役員・従業員）
セゾンコバルトビジネスアメックス	本会員に付く（追加カードは本会員の家族か従業員）
三井住友カード ビジネスオーナーズ ゴールド	本会員にまとめて付く
ラグジュアリーカード（法人決済用）	追加カードは最大4名で、ポイントは合算できる

社員が使った分のポイントも本会員に集まるので、使い道を本会員が管理できます。三井住友カードの解説ページは、社員が追加カードのポイントを個人的に使わないよう社内で規則を作る対策を挙げています。追加カードを配る前に、ポイントの使い道のルールも決めておきましょう。

法人カードのポイント還元率に関するFAQ

法人カードと個人カードでは、どちらがポイント還元率が高いですか？

カードによって違います。セゾンは個人向けのセゾンプラチナ・アメリカン・エキスプレス・カード（セゾンプラチナアメックス）が国内外とも1,000円＝2ポイントで、セゾンプラチナビジネスアメックスは国内1,000円＝1ポイント・海外2倍です。セゾンプラチナビジネスアメックスを持っている間は、国内の支払いも2倍になるプライベート用のセゾンプラチナアメックスを年会費無料で持てます。

ラグジュアリーカードは、法人決済用も個人カードと同じ還元率です。

個人事業主でも法人カードのポイントを貯められますか？

貯められます。比べた10枚は、どれも個人事業主が申し込める法人カードです。ポイントが誰に付くかはカードの規約で決まり、アメックスのビジネス・カードは個人事業主として申し込むとその本人に付きます。JCBの解説ページは、個人事業主はためたポイントを自由に使って問題ないとしています。事業用カードのポイントを私的に使うときの扱いは、顧問の税理士に確かめておくと安心です。

ポイントで法人カードの年会費を払えますか？

アメックスのビジネス・カードは払えます。メンバーシップ・リワード・プラスに登録していれば1ポイント1円、未登録だと1ポイント0.3円で年会費に充てられます。アメックスビジネスゴールドの場合、充てられるのは年会費のうち税抜の45,000円分です。

ラグジュアリーカードは、1ポイント1円のキャッシュバックを毎月のカードの支払いに充てられます。

入会特典のポイントで1年目の還元率は上がりますか？

条件の利用額に届けば上がります。2026年10月時点では、アメックスビジネスゴールドは入会後10か月以内に300万円以上使うと通常のポイントを含めて合計170,000ポイントです。アメックスビジネスグリーンかアメックスビジネスプラチナを今持っている人・過去に持っていた人は対象外です。アメックスビジネスプラチナは最大260,000ポイントです。

セゾンプラチナビジネスアメックスは、入会月から3か月間の利用が2%になります（ボーナスの対象は利用額80万円まで）。ボーナスが付く前にSAISON MILE CLUBに入会すると対象外なので、JALマイルの登録はボーナスを受け取ってからにしましょう。

法人カードを解約したらポイントはどうなりますか？

アメックスとセゾンは失効します。アメックスはカードを解約するとポイントがすべて失効し、戻せません。セゾンはセゾン・UCのカードを全部解約すると失効し、解約後は交換できません。同じ名義でほかの永久不滅ポイント対象のカードが残っていれば、ポイントは合算されて残ります。カードを替えるときは、解約する前にポイントを使い切っておきましょう。

まとめ

法人カードの還元率は、貯まるポイントの数より、1ポイントの価値と年会費を引いた手取りで比べると差がはっきりします。月の決済額とポイントの使い道で、合うカードは次のように分かれます。

決済額と使い道	合うカード
ポイントのまま使う	JCB Biz ONE（年会費無料・1.0%）
月約53万円前後から・JALマイルを航空券に使う	セゾンプラチナビジネスアメックス（JALマイル最大1.125%）
ANAマイルに加えて出張や会食のサービスも使う	アメックスビジネスゴールド（ANAマイル1.0%）

税金と公共料金は、アメックスとセゾンではポイントが通常の半分になります。貯めたポイントを社長が私的に使うなら、社内のルールを決めてから顧問の税理士に確かめておきましょう。

JALの航空券を年に何度か買う会社なら、年会費が無料の初年度にセゾンプラチナビジネスアメックスでJALマイルを貯めてみると、2年目の年会費33,000円に見合うかを実際の数字で決められます。

ANAマイルを貯めながら空港ラウンジや会食の優待も使うなら、アメックスビジネスゴールドが候補です。